Финансовый план: как составить финансовый план бизнеса и зачем он нужен каждому предпринимателю
Перед открытием бизнеса большинство предпринимателей думают о продукте, клиентах, рекламе и продажах. Однако практика показывает, что основная причина закрытия малого бизнеса — вовсе не отсутствие клиентов, а отсутствие финансового планирования. Компания начинает зарабатывать деньги, но не понимает, куда они уходят, сколько необходимо продавать, чтобы выйти в прибыль, и когда появятся средства для развития. Именно поэтому финансовый план является одним из самых важных документов любого бизнеса.
Что такое финансовый план
Финансовый план — это документ, который показывает, сколько денег потребуется для запуска бизнеса, какие расходы ожидают компанию, какие доходы планируются и когда предприятие начнет приносить прибыль. Проще говоря, финансовый план отвечает на четыре главных вопроса:
сколько денег нужно для открытия бизнеса;
сколько денег потребуется каждый месяц;
сколько необходимо заработать, чтобы покрыть расходы;
какую прибыль сможет получать предприниматель.
Без финансового плана бизнес развивается вслепую.
Для чего нужен финансовый план
Грамотно составленный финансовый план позволяет:
оценить жизнеспособность бизнес-идеи;
определить необходимый стартовый капитал;
избежать кассовых разрывов;
заранее понять возможные риски;
определить срок окупаемости проекта;
рассчитать точку безубыточности;
принимать решения не интуитивно, а на основании цифр.
Финансовый план необходим не только начинающим предпринимателям. Действующему бизнесу он помогает контролировать развитие компании и своевременно принимать управленческие решения.
Какие разделы должен содержать финансовый план
Структура финансового плана может отличаться в зависимости от вида бизнеса, однако практически всегда включает следующие разделы.
1. Стартовые инвестиции
Первый раздел показывает, сколько денег потребуется до открытия бизнеса.
Например:
регистрация бизнеса;
ремонт помещения;
оборудование;
мебель;
техника;
программное обеспечение;
создание сайта;
реклама открытия;
закупка товара;
формирование оборотного капитала.
Очень важно учитывать абсолютно все расходы. Именно недооценка первоначальных затрат чаще всего приводит к нехватке денежных средств уже в первые месяцы работы.
2. Постоянные ежемесячные расходы
Это расходы, которые компания несет независимо от количества клиентов.
Например:
аренда;
заработная плата сотрудников;
налоги;
бухгалтерское сопровождение;
банковское обслуживание;
интернет и связь;
коммунальные услуги;
лицензии и подписки;
реклама;
обслуживание оборудования.
Эти расходы необходимо оплачивать каждый месяц.
3. Переменные расходы
Они зависят от объема продаж.
Например:
закупка товара;
сырье;
упаковка;
доставка;
комиссия маркетплейсов;
эквайринг;
бонусы менеджерам от продаж.
Чем больше продаж — тем выше данные расходы.
4. План продаж
Самый важный раздел финансового плана.
Необходимо определить:
сколько клиентов компания сможет привлечь;
средний чек;
количество продаж;
сезонность;
предполагаемый ежемесячный оборот.
План продаж должен быть реалистичным. Ошибкой многих предпринимателей является построение финансовой модели исключительно на оптимистичном сценарии.
Лучше составить три варианта:
пессимистичный;
реалистичный;
оптимистичный.
5. План доходов и прибыли
После определения доходов и расходов рассчитываются:
валовая прибыль;
операционная прибыль;
чистая прибыль;
налоговая нагрузка.
Именно этот раздел показывает, действительно ли выбранная бизнес-модель сможет приносить доход.
6. Денежный поток (Cash Flow)
Даже прибыльная компания может столкнуться с нехваткой денег.
Поэтому отдельно рассчитывается движение денежных средств.
Например:
поступление денег;
выплаты поставщикам;
заработная плата;
налоги;
кредиты;
аренда.
Это позволяет заранее увидеть периоды, когда компании может не хватить денежных средств.
7. Точка безубыточности
Каждый предприниматель должен знать ответ на вопрос:
Сколько необходимо продавать, чтобы компания не работала в убыток?
Ответ дает расчет точки безубыточности.
Например, если ежемесячные расходы составляют 500 000 рублей, а прибыль с одной продажи — 10 000 рублей, то необходимо совершить не менее 50 продаж в месяц, чтобы покрыть все расходы.
Все продажи сверх этой величины начинают приносить прибыль.
8. Срок окупаемости
Если для открытия бизнеса требуется 3 миллиона рублей, а чистая прибыль составляет 300 тысяч рублей в месяц, приблизительный срок окупаемости составит около 10 месяцев (без учета изменения прибыли, налогов, сезонности и других факторов).
Этот показатель помогает оценить привлекательность проекта.
Как правильно составить финансовый план
Финансовый план должен строиться исключительно на цифрах.
Используйте:
коммерческие предложения поставщиков;
реальные цены аренды;
актуальные ставки налогов;
фактические зарплаты сотрудников;
стоимость оборудования;
статистику рынка.
Не стоит закладывать необоснованный рост продаж или рассчитывать исключительно на лучший сценарий.
Чем реалистичнее расчеты, тем полезнее будет финансовый план.
Как пользоваться финансовым планом
Многие предприниматели составляют финансовый план один раз — например, для получения кредита или привлечения инвестора — и больше к нему не возвращаются. Это распространенная ошибка. Финансовый план должен стать рабочим инструментом руководителя. Не реже одного раза в месяц необходимо сравнивать:
плановую выручку и фактическую;
плановые расходы и реальные;
прибыль;
остатки денежных средств;
выполнение ключевых финансовых показателей.
Если фактические показатели начинают существенно отклоняться от плановых, необходимо оперативно выяснить причины и скорректировать действия компании.
Типичные ошибки предпринимателей
Наиболее распространенные ошибки:
отсутствие финансового плана;
недооценка стартовых расходов;
отсутствие финансового резерва;
завышенные ожидания по продажам;
игнорирование налоговой нагрузки;
смешение личных и корпоративных финансов;
отсутствие контроля движения денежных средств;
отсутствие регулярного анализа фактических показателей.
Любая из этих ошибок может привести к дефициту денежных средств даже при хорошем уровне продаж.
Заключение
Финансовый план — это не формальность и не документ «для галочки». Это основа финансового управления компанией, которая позволяет заранее оценить потребность в инвестициях, рассчитать будущие расходы и доходы, определить точку безубыточности и контролировать развитие бизнеса.
Предприниматель, который регулярно работает с финансовым планом, принимает решения на основе цифр, а не интуиции. Такой подход помогает избежать кассовых разрывов, своевременно выявлять проблемы и планомерно увеличивать прибыль. Именно поэтому финансовый план должен не храниться в папке с документами, а регулярно обновляться и использоваться как один из ключевых инструментов управления бизнесом.